审计报告中的利率风险计算通常涉及对金融工具公允价值或未来现金流因市场利率变动而可能发生波动的评估。以下是一些关键步骤和方法：

1. 缺口分析：计算资产和负债的重定价日期分布，以确定在利率变动时净利息收入的敏感性。如果资产和负债的重定价日期不匹配，利率变动可能导致净利息收入的增加或减少。

2. 久期分析：通过计算金融工具的平均到期时间（久期）来衡量利率变动对资产和负债价值的影响。久期越长，对利率变动越敏感。

3. 敏感性分析：模拟利率上升或下降一定百分点，计算由此导致的资产和负债价值变化，以评估利率风险敞口。

4. 情景分析和压力测试：考虑多种可能的利率情景，评估在极端利率变动下的财务影响。

5. 经济价值分析：计算利率变动对银行经济价值的影响，这通常涉及计算在不同利率环境下的预期未来现金流现值。

6. 风险缓释：评估银行是否使用了利率衍生工具或其他策略来对冲利率风险，例如通过利率互换或债券期货。

审计师会审查这些计算和分析的准确性，确保银行已适当识别、计量和管理利率风险，并在审计报告中反映这些发现。此外，审计师还会检查风险管理政策和程序的有效性，以及相关披露信息的充分性和合规性。