套期保值的账务处理通常涉及以下几个方面：

1. 公允价值套期：
2. 当套期工具（如期货、期权）产生利得时，借记“套期工具”科目，贷记“套期损益”科目。

3. 如果被套期项目因被套期风险敞口（例如利率风险）导致的公允价值变动，借记“套期损益”，贷记“被套期项目”科目。

4. 现金流量套期：

5. 套期工具的有效部分变动，借记或贷记“其他综合收益——套期储备”科目，贷记或借记“套期工具”科目。

6. 套期工具无效部分的变动，借记或贷记“套期工具”科目，贷记或借记“套期损益”科目。

7. 期末处理：

8. 将“套期损益”科目的余额转入“本年利润”科目，确保无余额。

套利组合的账务处理通常涉及买入和卖出不同市场或不同金融工具之间的价差交易。由于套利旨在利用价格差异而非对冲风险，其会计处理与套期保值不同，通常涉及记录买卖金融工具的初始成本和随后的市场价值变动，以及在平仓时确认收益或损失。具体账务处理取决于套利的具体类型（如统计套利、期限套利等）和所涉及的金融工具。

请注意，套利的会计处理可能更为复杂，因为它可能涉及多个交易头寸，需要根据实际交易情况和适用的会计准则来确定。在处理套利组合时，企业需要考虑是否涉及金融工具的重分类、交易的结算日期以及相关税费等因素。