如果公司没有收到发票，但已经发生了费用或交易，会计处理会根据具体情况有所不同：

1. 如果是无法取得发票的小额支出，比如员工的零星报销，可以基于合理性原则，凭收据入账。但在税务方面，这些支出可能需要在所得税汇算时进行调整。

2. 对于已支付但尚未收到发票的采购，可以先暂估入账，借记相关成本费用科目，贷记“预付账款”或“应付账款”。待收到发票后再进行调整，将暂估金额转为实际成本，并处理相应的进项税额。

3. 如果是购买的商品或服务，供应商暂时无法开具发票，可以先付款，借记“预付账款”，贷记“银行存款”。待收到发票后，再根据发票内容调整入账，借记相关资产或费用科目，同时处理进项税额。

4. 对于无发票的原材料采购，可以先暂估入账，借记“原材料”，贷记“暂估应付账款”。收到发票后，再进行调整，借记“原材料”和“应交税费——应交增值税（进项税额）”，贷记“暂估应付账款”。

请注意，没有发票的支出在税务审计时可能会受到审查，因此需要确保所有支出的合理性，并保留好相关证据。在实际操作中，应遵循当地税法和会计准则的规定。