根据中国税法，一人有限责任公司、个人独资企业和合伙企业在税收上的主要差异在于所得税的征收方式和税率。

1. 一人有限责任公司：作为法人实体，一人有限责任公司需要缴纳企业所得税，税率为25%。公司的利润在缴纳企业所得税后，如果分配给股东，股东还需就其所得缴纳个人所得税。

2. 个人独资企业：个人独资企业不作为法人实体，其所得直接归属于个人，按照个人所得税的规定缴纳，适用累进税率，最高税率为45%。

3. 合伙企业：合伙企业同样不作为法人实体，其所得按照合伙协议分配给合伙人，合伙人根据其所得缴纳个人所得税，同样适用累进税率。

单纯从税收角度看，如果马先生的咨询公司预计利润较高，选择个人独资企业或合伙企业可能更为有利，因为个人所得税的累进税率可能低于企业所得税的固定税率25%。然而，这也取决于具体的利润水平和适用的税率档次。如果利润较低，一人有限责任公司的税率可能更为有利。

参考： - 中国税法 - 个人所得税法 - 企业所得税法