你作为内部审计负责人，现在写一篇审计报告，关于发现公司内部控制制度不规范的一些问题，比如第一个，存在子公司费用报销的时候，例如餐费未附上菜单，报销差旅费附件不全，未附上行程单及住宿清单等报销不合规事项，写明问题点以及风险提示，让高管重视内部审计的工作
根据企业会计准则第25号——保险合同（2020）-第九章 列报-第三节 与风险相关的披露-第九十九条，企业应当披露与保险合同产生的各类风险相关的信息，包括风险敞口及其形成原因，风险管理的目标、政策和程序，以及期末风险敞口的汇总数据。此外，根据企业会计准则第37号——金融工具列报（2017）-第七章 与金融工具相关的风险披露-第七十五条，企业应当披露与各类金融工具风险相关的定性和定量信息，以便财务报表使用者评估报告期末金融工具产生的风险的性质和程度。
审计报告：
尊敬的高管团队：
在最近的内部审计过程中，我们发现了一些关于公司内部控制制度不规范的问题，特别是在子公司的费用报销流程中。具体问题包括：
- 餐费报销时未附上菜单，这可能导致费用的真实性和合理性无法得到验证。
- 报销差旅费时附件不全，如未附上行程单及住宿清单，这增加了财务风险，可能导致费用的滥用或不当报销。
这些不合规的报销事项不仅违反了公司的财务政策和程序，也可能导致财务报告的不准确，影响公司的财务透明度和信誉。此外，这也可能暴露公司于潜在的财务风险和法律责任。
为了确保公司的财务健康和合规性，我们建议立即采取以下措施：
- 加强对费用报销流程的监督和审计，确保所有报销都符合公司的财务政策和程序。
- 对相关员工进行培训，提高他们对合规报销流程的认识和遵守。
- 定期审查和更新公司的内部控制制度，以适应业务变化和法规要求。
我们强调，内部审计是公司治理和风险管理的重要组成部分，有效的内部控制制度对于保护公司资产、确保财务报告的准确性和遵守法律法规至关重要。我们期待与高管团队合作，共同提升公司的内部控制水平和风险管理能力。
此致， [内部审计负责人姓名] [日期]
