在建立其他应收款预期信用损失模型时，企业需要考虑以下关键点：

1. 概率加权平均：根据企业会计准则第22号，预期信用损失应基于概率加权平均的基础进行计量，这意味着需要考虑所有可能的违约情况及其发生的概率。

2. 组合评估：企业可能将其他应收款划分为不同的组合，每个组合具有相似的信用风险特征。这有助于简化模型并提高估计的准确性。

3. 账龄分析：通常，逾期天数与预期信用损失率相关，企业可以制定一个对照表，根据逾期天数设置不同的损失率。

4. 货币时间价值：预期信用损失的计算需要考虑货币时间价值，即将未来的损失折现至当前值。

5. 前瞻性信息：企业应利用包括宏观经济预测在内的前瞻性信息来调整模型参数，以反映未来可能的信用风险变化。

6. 模型验证：模型的合理性需要定期评估，确保其准确反映信用风险，并在必要时进行调整。

7. 简便方法：对于简单的情况，如应收账款，企业可以使用历史数据和逾期天数对照表来估算预期信用损失，但这种方法需要确保符合无偏概率加权平均金额的要求。

8. 前期差错检查：如果新模型下的预期信用损失显著低于旧模型，企业应检查是否存在前期差错，并根据重要性原则进行处理。

在建立模型时，企业需要确保模型的复杂性和数据需求与获取信息的成本和可用性相匹配，同时模型的输出应能反映实际的信用风险状况，并符合会计准则的要求。