审计报告

主题：内部控制制度合规性审查发现的问题及风险提示

尊敬的高管团队，

在最近的内部审计过程中，我们发现了一些关于公司内部控制制度执行不规范的情况，特别是涉及子公司费用报销的合规性问题。以下是具体问题点和相关风险提示：

1. 子公司费用报销不完整：在审查子公司提交的费用报销单据时，我们注意到部分餐费报销未能附带详细的菜单，这使得难以核实消费的真实性与合理性。此外，差旅费报销中缺少行程单和住宿清单，这限制了我们对费用支出是否符合公司政策和预算的准确评估。

风险提示：这种不合规的报销做法可能导致财务信息失真，增加潜在的欺诈风险，并可能违反税务法规。此外，缺乏透明度可能削弱内部审计的有效性，影响管理层对成本控制和预算管理的决策。

为了提高内部控制的效力，我们建议采取以下措施：

• 强化报销政策的培训和沟通，确保所有员工理解和遵守报销规定。
• 实施严格的单据审核流程，要求所有报销必须附带完整支持性文件。
• 利用电子报销系统，自动化验证和跟踪相关单据，减少人为错误和欺诈机会。
• 加强内部审计频率，定期检查报销流程的合规性。

我们呼吁管理层高度重视这些问题，及时采取纠正措施，以增强内部控制的稳健性和防止潜在的财务风险。内部审计将继续密切关注这些领域的改善，并提供必要的支持。

敬请关注并采取行动。

内部审计负责人 [日期]