收到增值税专用发票后，根据企业会计准则的规定，通常会按照以下步骤进行账务处理：

1. 如果发票对应的进项税额可以抵扣，且货物或服务已入库或接受，应借记相关成本或资产科目，如“原材料”、“库存商品”、“管理费用”等，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。

2. 如果当月发票未认证，进项税额应先记入“应交税费——待认证进项税额”科目，待认证后转入“应交税费——应交增值税（进项税额）”。

3. 如果发票对应的进项税额不得抵扣，例如用于简易计税项目、免征增值税项目等，应借记相关成本或资产科目，借记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目，贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。

4. 如果发生退货，应根据红字增值税专用发票做相反的会计分录，将已记入的进项税额转出。

5. 如果是小规模纳税人，增值税不应抵扣，应将增值税计入相关成本费用或资产。

请确保发票真实有效，并符合抵扣条件，按照实际情况进行账务处理。