未知价原则（也称为市价原则或收盘价原则）是基金会计中的一项重要原则。根据这一原则，基金在计算单位净值时，必须使用基金资产在估值日的公允价值，而不是基金持有资产的实际购买成本。具体来说：

1. 计算单位净值：在每个交易日结束时，基金根据其持有的证券在收盘价基础上计算其总资产的价值，然后减去总负债，得到基金的净资产。再将这个净资产值除以基金的总份额，得出的就是基金的单位净值。

2. 不考虑历史成本：未知价原则强调的是未来价值而非历史成本，因此，基金的资产价值不是基于它们的购入价格，而是基于它们在估值日的市场价值。

3. 透明度和公平性：这一原则增加了基金业绩的透明度，确保所有投资者在同一天以相同的价格购买或赎回基金份额，避免了因价格延迟更新而导致的不公平现象。

4. 市场波动的影响：由于使用收盘价，基金的单位净值可能会因为市场的波动而在一天之内发生变化，这反映了投资风险和潜在回报。

5. 交易处理：在未知价原则下，基金的购买和赎回价格都是基于交易日结束后确定的单位净值，而不是交易时的即时价格。

因此，未知价原则确保了基金投资者在进行交易时，无论是购买还是赎回，都基于最新的市场信息，体现了公平性和一致性。