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医疗民生审计项目:医院需提供哪些资料?
请帮我总结一下针对医疗的民生审计项目需要被审计医院提供的资料清单

在对医疗民生项目进行审计时,审计医院通常需要提供以下几类资料以供审计师审查:

  1. 财务报表:包括年度的资产负债表、利润表、现金流量表等,以了解医院的财务状况和运营结果。

  2. 政府补助相关文件:医院需要提供所有与政府补助相关的文件,如拨款信函、合同或协议,证明补助的合规性、拨付条件和时间。

  3. 会计记录:包括“在建工程”、“长期待摊费用”等科目的详细记录,以核实国有资产的使用和分配情况。

  4. 财政拨款支出记录:医院应提供所有与财政拨款相关的收支记录,以确认拨款的使用是否符合规定。

  5. 成本和费用记录:包括“业务活动费用”、“单位管理费用”等科目的详细记录,以评估医院的运营成本和效率。

  6. 内部控制文档:医院的内部控制政策和程序,以评估其在医药耗材设备采购、资产管理等方面的管理有效性。

  7. 合同和协议:与供应商、承包商和其他第三方的合同,以了解医院的采购行为和合规性。

  8. 法律法规遵守情况:相关法律法规的遵守情况报告,以确认医院是否遵守了所有适用的医疗和财务法规。

  9. 绩效报告和分析:包括成本报表和成本分析报告,以评估医院的运营效率和服务质量。

  10. 其他相关信息:如人力资源记录、医疗服务质量报告、患者满意度调查等,以全面了解医院的运营情况。

请注意,审计师还需要医院配合提供相关凭证、审批文件、会议记录等,以确保审计的准确性和完整性。